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支票付款签发业务流程的控制要点与支票签发程序的控制点主要包括以下几个方面。
支票付款签发业务流程的控制要点
1、授权审批：确保签发的支票经过适当的授权和审批，防止未经授权的签发。
2、支票账户余额检查：在签发支票前，应确保账户余额足够支付支票金额，避免透支。
3、支票格式和真实性验证：确保支票格式正确，签名真实，防止伪造或变造支票。
4、限额控制：对单笔支票的金额和一定时期内的支票总金额设定限额，防止资金损失。
5、登记记录：对签发的每一张支票进行登记，包括支票号码、金额、用途等，以便后续跟踪和审计。
支票签发程序的控制点
1、发起：明确支票的发起部门或人员，确保支票签发的合理性和必要性。
2、审核：设立专门的审核岗位，对支票的签发进行复核，确保符合公司的财务政策和规定。
3、签名或盖章：支票的签发必须加盖预留银行印鉴，确保支票的真实性和有效性。
4、传递与保管：明确支票的传递路线和保管责任，确保支票在传递和保管过程中的安全。
5、事后核查：在支票签发后，进行事后核查，确保支票的签发与登记记录相符，防止支票丢失或滥用。
支票付款签发业务流程的控制要点与支票签发程序的控制点在授权审批、余额检查、格式验证、限额控制、登记记录以及发起、审核、签名或盖章、传递与保管、事后核查等方面都需要进行严格的控制和监督，以确保支票的安全和有效使用。